Az augusztustól életbe lépett változás megfelelő informatikai háttér nélkül komoly fennakadásokhoz vezethet a befektetési szolgáltatóknál – hívta fel a figyelmet a nemzetközi adótanácsadó és könyvvizsgáló Baker Tilly Hungária.
A törvénymódosítás elsődleges célja annak a lehetőségnek a megteremtése, hogy a jövő januártól bevezetendő bevallási tervezetben az adóhatóság szerepeltetni tudja az ellenőrzött tőkepiaci ügyletből (vagyis befektetési szolgáltatón keresztül) származó jövedelmet a személyi jövedelemadó bevallás új módjaként. Ennek megfelelően módosulnak a befektetési szolgáltató által a magánszemély részére kiadandó igazolásra, valamint a befektetési szolgáltatót terhelő adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó előírások.
Ennek tartalmaznia kell:
- az adott évben elszámolt ügylet eredményének összegét,
- az abból származó bevételt,
- az ügyleti ráfordítást,
- valamint az ügyletek eredményében figyelembe nem vett járulékos költségek összegét is.
Az igazoláson kívül az is feladata lesz a befektetési szolgáltatónak, hogy egy külön nyomtatványon (K86) keresztül mindezen információkról adatokat szolgáltasson az adóhatóság felé.
Az adóalany számára jelentősen egyszerűsödhet az szja-bevallás folyamata, mert az adóhatóság is megkapja a tőkepiaci ügyletekre vonatkozó adatokat, amiből képes lesz összeállítani a vonatkozó részeket a bevallástervezetben. Ugyanakkor a szolgáltatóknak már most célszerű elkezdeni az informatikai háttér fejlesztését annak érdekében, hogy az egyes ügyletekről részletes információkat szolgáltassanak a hatóság felé – hívta fel a figyelmet a Baker Tilly Hungária szenior menedzsere.
Mitrik Kornélia szerint az érintett pénzintézetek számára nehezíti a felkészülést, hogy még nem elérhető a K86-nevű nyomtatvány, ezért egyelőre nem tudni, hogy pontosan milyen paraméterek szükségesek a korrekt igazolás és adatszolgáltatás elkészítéséhez.
