A számvevők által feltárt szabálytalanságok közül több megalapozza a bűncselekmény gyanúját. Ennek megállapítása esetére az Állami Számvevőszékről szóló törvény az illetékes hatóság haladéktalan megkeresését írja elő.
Ezért az Állami Számvevőszék jogi osztálya több cselekménnyel összefüggésben hűtlen kezelés, a számvitel rendjének megsértése és adócsalás alapos gyanúja miatt ismeretlen tettesek ellen feljelentést tett az ügyészségnél.
A hűtlen kezelés egyebek között az OCÖ működésével össze nem függő kiadások finanszírozásával, a számvitel rendjének megsértése a számviteli előírások folyamatos és súlyos megszegésével, az adócsalás főleg adóbefizetési kötelezettségek elmulasztásával valósult meg.
