ÖSSZEVONT TÉTELEK

A nagyobb vállalatcsoportok esetében gyakran előfordul, hogy míg az egyik tag éppen felesleges pénzekkel rendelkezik, addig mások folyószámlahitel felvételére kényszerülnek. Egy hatékony cash-flow menedzsmenttel viszont ebben az esetben jelentős költségeket lehetne megtakarítani a vállalatcsoport szintjén. Az ide vonatkozó törvényi szabályozás szerint a vállalatok nem működtethetnek egy közös elszámolási rendszert, hiszen ekkor ezen tevékenység hitelezésnek minősülne, ami kizárólag pénzintézetek részére megengedett. Megoldásként itt lép be a cash-pooling, amelynek keretében a közös számlavezető banknál naponta összevonhatók az egyazon vállalatcsoport számláin keletkező felesleges pénzállományok – méghozzá a hitelezés szabályai szerint -, ám a bankok ezt a szolgáltatásukat a hitelügyleteknél megszokott marzsnál alacsonyabb díjak mellett kínálják.