A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) közzétette a 2006. évi vizsgálatainak prioritásait azzal a kiegészítéssel, hogy a 2005. évre meghirdetett prioritások is kiemelt jelentőséggel bírnak a vizsgálatok során.
Prudenciális eljárások
Az általánosan meghirdetett vizsgálati szempontok körében a tulajdonosi (közgyűlés, igazgatóság, fb) és a menedzsment- (belső ellenőrzési, kockázatkezelési, compliance, informatikai, döntési, etikai stb.) kontrollok működése élvez elsőbbséget, egyedi és csoportszinten.
Emellett kiemelt ellenőrzési terület az összetett pénzügyi termékek kockázati és fogyasztóvédelmi összefüggései, a nyilvános tájékoztatási kötelezettségek teljesítése, a panaszkezelési eljárások megfelelősége, az ügyfél-tájékoztatás és a fogyasztóvédelem.
Az idei prioritások továbbra is napirenden maradnak: a felügyelet ellenőrzi a „Corporate Governace” elvek érvényesülését a felügyelt intézmények irányításában, a folyamatba épített belső ellenőrzés hatékonyságát, valamint a csoportirányítást és a csoportszintű kockázatkezelést.
Valamennyi pénztártípus esetén a nyilvánosságra hozott adatok, teljesítménymutatók alátámasztottságát, a pénztár vezetésének prudens működését, illetve a hozamok és befektetési költségek alakulását szintén fokozottan kontrollálja majd az intézmény, ahogyan az idén is tette.
Hitelkockázat
A hitelkockázatokat illetően a felügyelet elsősorban a lízing- és ingatlanfinanszírozás kockázatait és azok kezelését (különös tekintettel a fedezeti értékre) kívánja kontrollálni a következő évben. Ezenkívül a kis- és középvállalkozások adósminősítésére, a hitelbizosítások kockázataira, a pénzügyi vállalkozások finanszírozásának kockázataira és az adóscsoportok finaszírozására és kockázatkezelésére fokuszál majd a PSZÁF. Idén egyébként a lakossági hitelportfólió és az ügyfél-tájékoztatók meglétének ellenőrzése volt a középpontban, és ezt továbbra is kiemelt ellenőrzési területnek tekinti a felügyelet.
Piaci kockázatok
A PSZÁF fokozottan felügyeli a piaci kockázatokat is: ellenőrzi a társaságok saját- és ügyfélvagyonát érintő piaci kockázatok kezelését, a saját számlás nyitott pozíciók, illetve az ügyfél nyitott pozícióinak letéti követelményét. A pénz- és tőkepiaci kereskedési folyamatok transzparenciájára, a „fair trading”-re szintén fokozottan figyel a felügyelet, különös tekintettel a shortolásra és az értékpapír-kölcsönzésre.
Emellett továbbra is kiemelt vizsgálati területet képeznek az idei fókuszpontok, nevezetesen a biztosítók élet- és nem életbiztosítási ágának eszközei és forrásai, a társaságok eredményének elkülönített nyilvántartása, kimutatása, továbbá a kötelező gépjármű-felelősségbiztosítások esetén az éves átkötések vizsgálata.
Működési kockázatok
Kiemelten vizsgálja a felügyelet az ügyfelek egyéni számláinak kezelését és az azokhoz kapcsolódó eljárásokat (például értékpapírszámlák, magán-nyugdíjpénztári számlák, pénzforgalmi számlák esetében), továbbá a belső és külső pénzügyi visszaélések elleni kontrollmechanizmusok meglétét, valamint a konszolidált alapú számviteli és informatikai nyilvántartási rendszerek megfelelő működését és a belső beszámolókat.
Az idei vizsgálati főterületek a jövőben is megmaradnak: a PSZÁF ennek megfelelően fokozottan vizsgálja az ügyfelek pénz- és értékpapír-követelésének fedezettségét a befektetési szolgáltatóknál, a pénzmosás megelőzésére tett intézkedéseket, valamint az informatikai, illetve a számviteli rendszerek zártságát.
Tőkeellátottság
A felügyelt intézmények folyamatos tőkeellátottsága és tőkebevonási képessége, különösen a szövetkezeti, biztosítási és a pénzügyi vállalkozási szektorban, valamint a pénzügyi konglomerátumok esetében kiemelt ellenőrzési feladat lesz jövőre, mint ahogy az úgynevezett Solvency II. kritériumainak való megfelelés is.
Továbbra is napirenden marad emellett a Bázel II.-re való felkészülés folyamatos ellenőrzése, a pénzügyi vállalkozások tőkeellátottságának vizsgálata, és a szavatolótőke-követelményeknek való megfelelés a biztosítók esetében.
Fogyasztóvédelem
Új témakörként külön kiemelt fontossággal fogja ellenőrizni a felügyelet a fogyasztóvédelmi kérdéseket, a panaszkezelést, bizonyos tevékenységek jogosulatlan végzését, a bennfentes kereskedelmet, a piacbefolyásolást, a pénzügyi eszközökkel való visszaéléseket, csalást, pénzmosást, valamint a tőkepiaci törvény szerinti tiltott befolyásszerzést, a nyilvános társaságokra vonatkozó tájékoztatási szabályok és kötelezettségek betartását.
Nézd meg a legfrissebb cikkeinket a címlapon!
