Ugyan az önkéntes pénztárakhoz viszonyítva jóval kisebb mértékben, de a biztosítóintézeteknél kötött élet-, nyugdíjbiztosításokat is kedvezményezi az adórendszer. Itt csupán a befizetett összeg 20 százaléka a kedvezmény, azonban ez sem elhanyagolható tétel. Ráadásul még most, év végén is lehet ilyenfajta biztosításokat kötni. S ha az ügyfél nem csupán egyhavi díjat teljesít december 31-éig, hanem negyedéves, féléves, vagy akár egész éves biztosítási díjat, akkor a befizetett teljes összeg után jár a kedvezmény, nem csupán az egyhavi díj után. Érdemes azonban figyelni arra, hogy a személyi jövedelemadó-törvény szerint nem mindenféle élet-, illetve nyugdíjbiztosítás után vehető igénybe az adókedvezmény, hanem csak azok után, amelyek megfelelnek a törvényben pontosan meghatározott feltételeknek. Életbiztosítás esetén például csak legalább 10 évre szóló szerződés után jár a kedvezmény, nyugdíjbiztosításnál viszont nem követelmény a tíz év, de ha ennél rövidebb időre szól, akkor a záradéknak tartalmaznia kell, hogy kizárólag nyugdíjkiegészítő járadék adható a biztosítottnak. Ugyan a pénzügyi tárca tavasszal még ezen kedvezmény megszüntetését is tervezte, a kormány azonban nem támogatta a javaslatot.
Igénybevételének feltételei
Belföldi székhelyű biztosítóintézettel kötött élet-, vagy nyugdíjbiztosítás után érvényesíthető
Magánszemély a biztosítás szerződője (a díj fizetője), vagy ő a biztosítottja a munkáltatója által kötött biztosításnak
Mértéke
Az adóévben megfizetett díj 20 százaléka
Maximális értéke
Legfeljebb együttesen 50 ezer forint
Kihasználásához szükséges maximális összeg
250 ezer forint
